Calcul des ratios du cycle d'exploitation
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Rotation des stocks
Stock moyen = (30 900 + 28 500) / 2 = 29 700 €
Ratio = 29 700 / (407 800 + 30 900 – 28 500) × 360 = 26,06 soit environ 27 jours
Délai de règlement des créances clients
Ratio = 138 200 / (1 000 700 × 1,196) × 360 = 41,57 soit environ 42 jours.
Délai de règlement des dettes fournisseurs
Ratio = 52 030 / (407 800 × 1,196) × 360 = 38,40 soit environ 39 jours.