Comment gérer la trésorerie pour faire face à ses engagements ?

Thème 3 – Question de gestion 10

Equilibrer sa trésorerie : établir un budget de trésorerie

A partir de ces différents budgets, on peut établir lebudget des encaissements/décaissements

Budget desencaissements

Budget desdécaissements

Comment gérer la trésorerie pour faire face à ses engagements ?

Thème 3 – Question de gestion 10

Equilibrer sa trésorerie : établir un budget de trésorerie

Pour enfin établir lebudget de trésorerie

Budget desdécaissements

Budget desencaissements

Budget de trésorerie

Janvier

…

Décembre

Trésorerie initiale

- €

- €

Encaissements

- €

- €

Décaissements

- €

- €

Trésorerie finale

- €

T° finale en décembre

Thème 3 – Question de gestion 10

Equilibrer sa trésorerie : comment éviter les difficultés de trésorerie ?

Comment gérer la trésorerie pour faire face à ses engagements ?

Comment gérer la trésorerie pour faire face à ses engagements ?

Thème 3 – Question de gestion 10

Les documents de synthèse prévisionnels : compte de résultat prévisionnel

CHARGES

PRODUITS

Charges d’exploitation

   Achats

    Autres charges

    Dotations aux amortissements

Produits d’exploitation

   Ventes de marchandises

   Production vendue

Charges financières

Produits financiers

Charges exceptionnelles

Produits exceptionnels

Bénéfice (prévisionnel)

Perte (prévisionnelle)

Comment gérer la trésorerie pour faire face à ses engagements ?

Thème 3 – Question de gestion 10

Les documents de synthèse prévisionnels : bilan prévisionnel

Budget desencaissements

ACTIF

PASSIF

Actif immobilisé

Immobilisations brutes

Capitaux propres

…

  - cumul amortissements

Résultat prévisionnel

Actif circulant

Dettes

Stocks

…

Créances

Dettes fournisseurs

Disponibilités

Dettes fiscales et sociales

TOTAL ACTIF

TOTAL PASSIF

Budget desdécaissements

Dettes non encorepayées

Budget detrésorerie

Créances nonencore encaissées

Trésorerie de fin depériode

+ amortissementsde la période